Le virement reçu par le commerçant de la part de gift.cool correspond à la différence entre le montant de crédit utilisé par le bénéficiaire pour régler l'achat effectué et la commission (7%HT) perçue par gift.cool .
Exemple :
- Vous vendez un produit d'une valeur de 100€ TTC, réglé dans sa totalité par un crédit Gift.cool .
- La commission de gift.cool est de 7%HT sur la base de crédit utilisé de 100€ (100€ * 7% ht = 7€ + 20% de TVA = 8.4€ TTC).
- Versement net reçu par le commerçant lors du décaissement : 91.60€ (100€ - 8.60€).
Déroulement des enregistrements comptables coté commerçant :
- Le commerçant, lors de la vente d'un article, enregistre à la fois le produit vendu ( crédit compte classe 7 + la TVA collectée) et la créance client (débit compte 411 - 100 € TTC)
- gift.cool émet une facture de commission 7% ( 7€ HT + 20% de TVA = 8.4€ TTC ) au nom du commerçant. Le commerçant enregistre la facture d'achat (compte classe 6 + compte TVA déductible) et une dette envers le fournisseur (compte 401 fournisseur gift.cool - 8.4€ TTC)
- Le commerçant reçoit le versement du montant net de la transaction, après la déduction de la commission TTC retenue par gift.cool (100€ - 8.4€ TTC = 91.6€)
Voici les opérations possibles de versements reçus afin de solder les comptes 401 et 411 :
1. Enregistrer un virement bancaire (91.60€) avec une contrepartie de solde de compte créance client et de dettes fournisseurs dans le journal BQ avec les comptes : 411 (ct 100€ ) et
512 (dt 91.60€ )+ 401 (dt 8.40€ ) .
2. Tout d'abord, enregistrer la compensation entre la créance client et la dette fournisseurs dans le journal OD en soldant le compte 401 (dt) avec 8.40€ vers le compte 411 (ct) avec 8.40€. Le solde du compte 411 après l'OD est de 91.60€ (100€ - 8.4 = 91.60€).
Ensuite, enregistrer le virement reçu dans le journal de la banque pour régler le solde restant : le compte 512 (dt) 91.60€ et 411 (ct) 91.60€.
Attention : le commerçant doit impérativement transmettre à son comptable les justificatifs des transactions.